Doorrekenen van rente en aflossing bij annuiteitenhypotheek

Koop je een nieuwe woning, dan wil je in aanmerking komen voor de hypotheekrenteaftrek. Het biedt een stukje beloning vanuit de overheid als je gedurende de looptijd van de lening aflost. Het betekent dat je of lineair gaat aflossen, waarbij je iedere maand hetzelfde deel in mindering op de schuld brengt of dat je annuïtair gaat aflossen. Deze laatste methode betekent dat je iedere maand hetzelfde aan lasten kwijt bent, echter de mate van rentebetaling en aflossing verandert maandelijks. Op welke manier kun je de maandelijkse lasten berekenen en hoeveel is daarbij de rente en aflossing per jaar?

Aanleiding toenemende populariteit

Door de Nederlandse regering is vanaf 2013 de renteaftrek hervorming doorgevoerd. Het betekent dat voor iedere nieuwe hypotheek verplicht moet worden afgelost tijdens de looptijd om in aanmerking te komen van de hypotheekrenteaftrek. Het betekent voor vele startende woningkopers dat de annuïteitenhypotheek wordt genomen omdat daarmee de lasten stabiel zijn en feitelijk aan aflossing wordt gewerkt. Ter compensatie kunnen rentelasten van het brutoloon worden afgetrokken waardoor de lasten betaalbaar zijn. Het zorgt voor een toenemend gebruik van deze vorm van aflossing- en rentebetaling om de woningaankoop te financieren.

De maandelijkse last: rente en aflossing

Koop je een woning dan wil je graag vooraf weten hoeveel lasten je per maand hebt. Op basis van de benodigde lening in combinatie met de rentestand kun je uitrekenen hoeveel je aan lasten per maand hebt. Dat bedrag blijft onveranderbaar gedurende de complete looptijd. Zo weet je precies hoeveel je aan lasten per maand hebt. Omdat het maandelijkse bedrag bestaat uit zowel rente als aflossing, daalt de schuld iedere maand waardoor de rentelast kan afnemen. Dat houdt in dat de mate van aflossing per maand progressief kan toenemen. In de eerste jaren is het dus relatief weinig echter dat neemt verder toe. De rentelast daalt namelijk evenredig met de resterende hypotheekschuld waardoor ruimte ontstaat voor aanvullende aflossing. Die balans houdt in dat je meer aflost naarmate de tijd vordert. Omdat het renteaandeel ieder jaar daalt, daalt eveneens de aftrekmogelijkheid voor de belasting.

Hoeveel rente kun je aftrekken?

Onderdeel van de maandelijkse lasten is de betaling van rente. Dit is een vergoeding voor het kunnen verkrijgen van de hypotheeklening. De hoogte van de rentevergoeding varieert met de tijd omdat er op de schuld wordt afgelost. Naarmate de tijd verstrijkt neemt de restschuld snel af waardoor de rente ook daalt. Door het ontstaan van financiële ruimte neemt de snelheid van aflossing per maand en per jaar toe. Hoeveel kun je van de belasting aftrekken?